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リスク管理のガイド

2015.01.04
  • プロティビティ コラム Vol.3
  • 従業員の不正行為の真偽を如何にして見極めるか
  • 今回は、日系企業が一番苦労をする「社内の不正行為の真偽を如何に突き止めるか」についてです。一番のポイントは「不正の疑いのある従業員」ではなく、「その従業員が仕事上で関係している取引先」の方を調査するということです。

ビジネスガイド 野呂 哲也


今回のコラムは、「社内の不正行為」の有無を如何にして突き止めるかについて書いてみようと思います。


内部告発等の密告や社内の噂で「ある特定の従業員が不正を働いている」もしくは、人物は特定されないながらも「この部門で不正が行われている」という情報を入手した後に、どうやってその真偽を見極めるかという話です。


このあたりの話は、実は弊社のノウハウでもあるので、公開コラムでどこまで書いていいものか微妙なところではありますが、ギリギリのラインまで書いてみようと思います(汗)。


今回は、不正が最も起りやすい購買部門を例として取り上げてみます。「購買部門のAさんが仕入先からキックバックをもらっているらしい」という内部告発があった場合、皆様であれば、Aさんが不正を行っているかどうかどうやって調べますか?


日系企業がよくやるのは、Aさん個人にフォーカスして、不審な動きや外部との不正なやり取りがないか調べるという方法です。具体的にはAさんの使っている会社PCのハードディスクを調べたり、入出力のログを自動的に記録して調査するなどがそれに当たります。しかし残念ながらこの方法では、Aさんの不正行為の証拠は掴むことは難しいでしょう。もしAさんが本当に不正を働いたとしても、そこまでバカではないので、足がつくような会社のPCに不正の手がかりを残す可能性は低いからです。


ではどうすればいいのか。


答えは、怪しいと考えられている購買担当者ではなく、その購買担当者が担当している「仕入先」の方を調査することです。仕入先をうまく調査することで、如何に「事実」に近づくことができるかがポイントになります(仕入先からの購入価格の妥当性に関しては、アリババのようなサイトを使うことも1つの方法だと思います)。


では「仕入先の調査」では具体的にどんなことをすればいいのか。


本当はここから核心に入るのですが、残念ながらここまでがコラムで書ける精一杯のところとなります。もう少し踏み込んだ具体的なお話が聞きたい方は、大変恐縮ですが弊社のセミナーにご参加頂くか、問合せボタンからお問い合わせ頂ければと思います。


皆様がビックリするような生々しいお話をさせて頂ければと思います。




プロティビティ 甫瀚咨询(上海)有限公司
住所 / 上海市黄浦区淮海中路381号中環広場2618-38室
TEL / (021)5153-6900 FAX / (021)6391-5598
URL / http://www.protiviti.cn/



★プロティビティ主催のセミナー開催【中国で社内不正行為を暴く方法】
http://www.shanghai-leaders.com/seminar/management-strategy/protiviti/


【日時】1/22(木)14:00~16:30(13:30開場)
【場所】プロティビティ上海オフィス会議室
    上海市黄浦区淮海中路381号 中環広場26F(地下鉄「黄陂南路駅」直結)
【内容】(1) 「社内不正行為の暴き方」(Protiviti 野呂 哲也)
    (2) 「不正を働いた従業員をクビにできるのか?!」(GML上海 江口 征男)
【対象】 (主に製造業の)日系企業の経営者および管理部門責任者
【費用】 無料
【定員】 10名(※応募者多数の場合には、抽選とさせて頂く場合がございます




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