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リスク管理のガイド

2016.05.31
  • プロティビティ コラム Vol.8
  • 社内でできる「データ分析による不正兆候の掴み方」
  • 不正兆候は、購買関連のデータの簡単な分析でも見つけることができます。今回は自社内で行うことができるデータ分析の例を紹介します。

ビジネスガイド 野呂 哲也


今回は、自社で対応可能な範囲で、購買関連データを分析して不正兆候を掴む方法をいくつかご紹介したいと思います。


(1)社内の取引先データベースで、複数の取引先間で「電話番号」、「住所」が同じ取引先がないか確認する(電話番号、住所が同じ場合には同一オーナーの企業である可能性が高い)。取引先間だけでなく、取引先と従業員(および元従業員)の「電話番号」が同じ取引先がないかも確認する(電話番号が一致している場合は、その(元)従業員が関与している取引先の可能性大)。


(2)過去3年間の購買データを元に、特定サプライヤーへの発注割合の傾向、および発注金額が急激に変化しているタイミングと社内イベントが一致していないか確認する(特定のサプライヤーの入札確率が異常に高い、購買担当の人事異動とともに特定のサプライヤーへの発注金額が大きく増えている場合には注意が必要)。


(3)過去の出張経費清算金額の傾向と出張ルートを確認する(同一従業員に関して、出張ルートと宿泊先が異なるにもかかわらず出張経費精算金額が同じ場合、出張経費金額が毎回ローカルマネージャの承認限度額に近い場合には注意が必要)。


(4)グループ会社間、異なる部門間で同一物品の購入価格を調べる(同一サプライヤーから同一物品を購入しているにも関わらず、部門間あるいはグループ会社間で購買価格が異なる場合には注意が必要)。


(5)インターネット上での価格情報収集、電話での価格調査、現地調査などを定期的にサンプリングして行う(市場価格よりも異常に高い価格で数年間購買し続けている場合には注意が必要(弊社の経験では、市場価格よりも40〜80%高い場合もあった)。




プロティビティ 甫瀚咨询(上海)有限公司
住所 / 上海市黄浦区淮海中路381号中環広場2618-38室
TEL / (021)5153-6900 FAX / (021)6391-5598
URL / http://www.protiviti.cn/



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